12.11 Toelichting op enkelvoudige winst- en verliesrekening 2022
| 28. Huuropbrengsten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Netto huren | 39.955 | 39.836 |
| Derving wegens oninbaarheid en leegstand | -182 | -183 |
| Afboeking dubieuze debiteuren | -68 | -79 |
| Mutatie voorziening oninbaarheid | 12 | 47 |
| Totaal huuropbrengsten | 39.717 | 39.621 |
| 29. Opbrengsten service contracten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Vergoedingen | 1.312 | 1.326 |
| Derving wegens oninbaarheid en leegstand | -3 | -2 |
| Totaalopbrengsten service contracten | 1.309 | 1.324 |
| 30. Lasten service contracten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Servicekosten | 557 | 623 |
| Glasverzekering | 88 | 84 |
| Zonnepanelen | 721 | 653 |
| Totaal lasten service contracten | 1.366 | 1.360 |
| 31. Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Direct toerekenbare lonen en salarissen | 1.229 | 1.272 |
| Toegerekende organisatiekosten | 1.288 | 1.379 |
| Totaal lasten verhuur- en beheeractiviteiten | 2.517 | 2.651 |
| 32. Lasten onderhoudsactiviteiten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Dagelijks onderhoud | 2.546 | 2.669 |
| Mutatieonderhoud | 380 | 482 |
| Planmatig onderhoud | 2.954 | 2.858 |
| Contract onderhoud | 1.297 | 1.230 |
| Onderhoudslasten uit groot onderhoud projecten | 3.292 | 4.764 |
| Dekking eigen dienst | -572 | -397 |
| Direct toerekenbare lonen en salarissen | 1.801 | 1.719 |
| Toegerekende organisatiekosten | 1.107 | 1.056 |
| Totaal lasten onderhoudsactiviteiten | 12.805 | 14.381 |
| 33. Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Belastingen | 1.831 | 1.786 |
| Verzekeringen | 235 | 189 |
| Verhuurderheffing | 3.353 | 4.336 |
| Saneringsheffing | - | - |
| Contributie Aedes | 42 | 40 |
| Heffing toezicht AW | 29 | 15 |
| Erfpacht | 21 | 20 |
| Totaal overige direct operationele lasten exploitatie bezit | 5.511 | 6.386 |
| Lonen en salarissen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Salarissen | 3.531 | 3.330 |
| Sociale lasten | 608 | 539 |
| Pensioenen | 452 | 398 |
| Overige personeelskosten | 803 | 591 |
| Totaal lonen en salarissen | 5.394 | 4.858 |
| 34-36. Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Opbrengst verkoop huurwoningen | 11.939 | 5.808 |
| Toegerekende organisatiekosten | -319 | -205 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -11.297 | -4.026 |
| Totaalresultaat verkoop vastgoedportefeuille | 323 | 1.577 |
| 37-39. Waardeveranderingen vastgoedportefeuille | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -11.723 | -1.358 |
| Toegerekende organisatiekosten | -829 | -636 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -15.237 | 168.013 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille VoV | 115 | -97 |
| Totaal waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -27.674 | 165.922 |
| 40-41. Nettoresultaat overige activiteiten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Opbrengst overige activiteiten | 154 | 124 |
| Kosten overige activiteiten | -309 | -327 |
| Totaal resultaat overige activiteiten | -155 | -203 |
| 42. Overige organisatiekosten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Kosten externe controle | 137 | 114 |
| Kosten juridisch advies | 69 | 44 |
| Kosten fiscaal advies | 63 | 36 |
| Kosten waarderingen en taxaties | 133 | 103 |
| Kosten treasury | 40 | 40 |
| Obligo WSW | 91 | 119 |
| Volkshuisvestelijke bijdrage inzake Vestia deal | - | 2.691 |
| Toegerekende organisatiekosten | 514 | 452 |
| Totaal overige organisatiekosten | 1.047 | 3.599 |
| 43. Kosten omtrent leefbaarheid | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Kosten leefbaarheid | 74 | 86 |
| Toegerekende organisatiekosten | 508 | 574 |
| Totaal leefbaarheid | 582 | 660 |
| 44-46. Financiële baten en lasten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren | 11 | 5 |
| Renteopbrengsten uitgezette middelen en vorderingen | - | - |
| Geactiveerde rente onroerende zaken in ontwikkeling | 93 | 146 |
| Verschuldigde rente leningen | -4.413 | -4.905 |
| Overige rentelasten | -25 | -14 |
| Totaal financiële baten en lasten | -4.334 | -4.768 |
| 47. Belastingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Acute vennootschapsbelasting 2022 | -2299 | - |
| Acute vennootschapsbelasting 2021 | 330 | -2.058 |
| Acute vennootschapsbelasting 2020 | 50 | -118 |
| Acute vennootschapsbelasting 2019 | 67 | |
| Mutatie latente belastingen | -865 | -152 |
| Totaal belastingen | -2.717 | -2.328 |
| 48. Resultaat uit deelnemingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Resultaat deelneming Het Saalien Holding BV | -4 | -14 |
Gescheiden DAEB/niet-DAEB balans per 31 december 2022 voor resultaatbestemming
| 12-31-2022 | 12-31-2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVA (bedragen x € 1.000) | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal |
| VASTE ACTIVA | ||||||||
| Vastgoedbeleggingen | ||||||||
| DAEB-vastgoed in exploitatie | 880.509 | - | - | 880.509 | 897.379 | - | - | 897.379 |
| niet-DAEB-vastgoed in exploitatie | - | 45.124 | - | 45.124 | - | 50.555 | - | 50.555 |
| Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie | 1.046 | - | - | 1.046 | 1.452 | - | - | 1.452 |
| Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 3.398 | - | - | 3.398 | 3.093 | - | - | 3.093 |
| Totaal van vastgoedbeleggingen | 884.953 | 45.124 | - | 930.077 | 901.924 | 50.555 | - | 952.479 |
| Materiële vaste activa | ||||||||
| Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie | 6.688 | 341 | - | 7.029 | 5.873 | 330 | - | 6.203 |
| Financiële vaste activa | ||||||||
| Aandelen, certificaten van aandelen en andere vormen van deelneming in groepsmaatschappijen | 40.589 | - | -40.589 | - | 42.263 | - | -42.263 | - |
| Andere deelnemingen | - | 1.837 | - | 1.837 | - | 1.841 | - | 1.841 |
| Latente belastingvorderingen | 493 | 194 | - | 687 | 1.469 | 83 | - | 1.552 |
| Vorderingen op groepsmaatschappijen | 8.218 | 450 | -8.218 | 450 | 13.365 | 450 | -13.365 | 450 |
| Totaal van financiële vaste activa | 49.300 | 2.481 | -48.807 | 2.974 | 57.097 | 2.374 | -55.628 | 3.843 |
| TOTAAL VAN VASTE ACTIVA | 940.941 | 47.946 | -48.807 | 940.080 | 964.894 | 53.259 | -55.628 | 962.525 |
| VLOTTENDE ACTIVA | ||||||||
| Voorraden | ||||||||
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 1.627 | 245 | - | 1.872 | 1.601 | 245 | - | 1.846 |
| Overige voorraden | 95 | 5 | - | 100 | 25 | 1 | - | 26 |
| Totaal voorraden | 1.722 | 250 | - | 1.972 | 1.626 | 246 | - | 1.872 |
| Vorderingen | ||||||||
| Huurdebiteuren | 489 | 25 | - | 514 | 227 | 13 | - | 240 |
| Vorderingen op groepsmaatschappijen | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Overige vorderingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Overlopende activa | 200 | 10 | - | 210 | 206 | 12 | - | 218 |
| Totaal van vorderingen | 689 | 35 | - | 724 | 433 | 25 | - | 458 |
| Liquide middelen | 8.533 | 806 | - | 9.339 | 1.740 | 2.316 | - | 4.056 |
| TOTAAL VAN VLOTTENDE ACTIVA | 10.944 | 1.091 | - | 12.035 | 3.799 | 2.587 | - | 6.386 |
| TOTAAL VAN ACTIVA | 951.885 | 49.037 | -48.807 | 952.115 | 968.693 | 55.846 | -55.628 | 968.911 |
| 12-31-2022 | 12-31-2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PASSIVA (bedragen x € 1.000) | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal |
| EIGEN VERMOGEN | ||||||||
| Eigen vermogen | ||||||||
| Herwaarderingsreserves | 522.175 | 16.309 | -16.309 | 522.175 | 539.705 | 18.278 | -18.278 | 539.705 |
| Overige reserves | 243.636 | 25.954 | -25.954 | 243.636 | 54.013 | 13.630 | -13.630 | 54.013 |
| Resultaat na belastingen van het boekjaar | -17.363 | -1.674 | 1.674 | -17.363 | 172.093 | 10.355 | -10.355 | 172.093 |
| TOTAAL VAN EIGEN VERMOGEN | 748.448 | 40.589 | -40.589 | 748.448 | 765.811 | 42.263 | -42.263 | 765.811 |
| VREEMD VERMOGEN | ||||||||
| Voorzieningen | ||||||||
| Voorziening voor onrendabele investeringen en herstructurering | 9.910 | - | - | 9.910 | 1.819 | - | - | 1.819 |
| Latente belastingverplichtingen | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Totaal van voorzieningen | 9.910 | - | - | 9.910 | 1.819 | - | - | 1.819 |
| - | - | - | - | |||||
| Langlopende schulden | - | - | - | - | ||||
| Schulden aan overheid | 1.536 | - | - | 1.536 | 6.337 | - | - | 6.337 |
| Schulden aan banken | 179.723 | - | - | 179.723 | 182.570 | - | - | 182.570 |
| Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VoV | 2.812 | - | - | 2.812 | 2.621 | - | - | 2.621 |
| Schulden aan groepsmaatschappijen | - | 8.218 | -8.218 | - | - | 13.365 | -13.365 | - |
| Totaal van langlopende schulden | 184.071 | 8.218 | -8.218 | 184.071 | 191.528 | 13.365 | -13.365 | 191.528 |
| Kortlopende schulden | ||||||||
| Schulden aan overheid | 93 | - | - | 93 | 508 | - | - | 508 |
| Schulden aan banken | 2.771 | - | - | 2.771 | 2.867 | - | - | 2.867 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 1.969 | 100 | - | 2.069 | 1.432 | 80 | - | 1.512 |
| Schulden ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen | 1.193 | 62 | - | 1.255 | 1.060 | 60 | - | 1.120 |
| Schulden aan groepsmaatschappijen | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Overlopende passiva | 3.430 | 68 | - | 3.498 | 3.668 | 78 | - | 3.746 |
| Totaal van kortlopende schulden | 9.456 | 230 | - | 9.686 | 9.535 | 218 | - | 9.753 |
| TOTAAL VAN VREEMD VERMOGEN | 203.437 | 8.448 | -8.218 | 203.667 | 202.882 | 13.583 | -13.365 | 203.100 |
| TOTAAL VAN PASSIVA | 951.885 | 49.037 | -48.807 | 952.115 | 968.693 | 55.846 | -55.628 | 968.911 |
Voor de verdeling van de diverse balansposten aan de DAEB en niet-DAEB-tak is per post bekeken of deze direct aan een tak is toe te rekenen. Als dit niet geval is wordt de balanspost op basis van de marktwaardeverhouding toegerekend aan de beide takken. De eliminatieposten betreffen de interne lening DAEB/niet-DAEB en de nettovermogenswaarde van de niet-DAEB tak.
Gescheiden DAEB/niet-DAEB winst- en verliesrekening over 2022
| 2022 | 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bedragen x € 1.000) | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal |
| Huuropbrengsten | 37.598 | 2.119 | - | 39.717 | 37.354 | 2.267 | - | 39.621 |
| Opbrengsten servicecontracten | 1.190 | 119 | - | 1.309 | 1.204 | 120 | - | 1.324 |
| Lasten servicecontracten | -1.265 | -101 | - | -1.366 | -1.230 | -130 | - | -1.360 |
| Lasten verhuur- en beheeractiviteiten | -2.386 | -131 | - | -2.517 | -2.519 | -133 | - | -2.652 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten | -12.273 | -532 | - | -12.805 | -13.930 | -451 | - | -14.381 |
| Overige directe operationele lasten exploitatie bezit | -5.257 | -254 | - | -5.511 | -6.107 | -279 | - | -6.386 |
| Totaal van netto resultaat exploitatie van vastgoedportefeuille | 17.607 | 1.220 | - | 18.827 | 14.772 | 1.394 | - | 16.166 |
| Verkoopopbrengst vastgoedportefeuille | 8.898 | 3.041 | - | 11.939 | 5.172 | 636 | - | 5.808 |
| Toegerekende organisatiekosten | -302 | -17 | - | -319 | -195 | -10 | - | -205 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille | -8777 | -2.520 | - | -11.297 | -3.610 | -416 | - | -4.026 |
| Totaal van netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille | -181 | 504 | - | 323 | 1.367 | 210 | - | 1.577 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -12.515 | -37 | - | -12.552 | -1.962 | -32 | - | -1.994 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -12.309 | -2.928 | - | -15.237 | 158.537 | 9.476 | - | 168.013 |
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille VoV | 115 | - | - | 115 | -97 | - | -97 | |
| Totaal van waardeveranderingen vastgoedportefeuille | -24.709 | -2.965 | - | -27.674 | 156.478 | 9.444 | - | 165.922 |
| Opbrengst overige activiteiten | 122 | 32 | - | 154 | 94 | 30 | - | 124 |
| Kosten overige activiteiten | -299 | -10 | - | -309 | -315 | -12 | - | -327 |
| Nettoresultaat overige activiteiten | -177 | 22 | - | -155 | -221 | 18 | - | -203 |
| Overige organisatiekosten | -1.001 | -46 | - | -1.047 | -3.558 | -41 | - | -3.599 |
| Kosten omtrent leefbaarheid | -553 | -29 | - | -582 | -629 | -31 | - | -660 |
| Opbrengst van andere effecten en vorderingen, die tot de vaste activa behoren | - | 11 | - | 11 | - | 5 | - | 5 |
| Overige rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 338 | - | -245 | 93 | 643 | - | -497 | 146 |
| Rentelasten en soortgelijke kosten | -4.429 | -254 | 245 | -4.438 | -4.910 | -506 | 497 | -4.919 |
| Saldo financiële baten en lasten | -4.091 | -243 | - | -4.334 | -4.267 | -501 | - | -4.768 |
| TOTAAL VAN RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | -13.105 | -1.537 | - | -14.642 | 163.942 | 10.493 | - | 174.435 |
| Belastingen | -2.584 | -133 | - | -2.717 | -2.204 | -124 | - | -2.328 |
| Resultaat uit deelnemingen | -1.674 | -4 | 1.674 | -4 | 10.355 | -14 | -10.355 | -14 |
| TOTAAL VAN RESULTAAT NA BELASTINGEN | -17.363 | -1.674 | 1.674 | -17.363 | 172.093 | 10.355 | -10.355 | 172.093 |
De niet-DAEB-activiteiten betreffen de verhuur van onze niet-DAEB-eenheden. Daarnaast wordt het verkoopresultaat van de niet-DAEB-eenheden verantwoord. De eliminatieposten betreft de betaalde rente op de interne DAEB/niet-DAEB-lening. Voor de verdeling van de kosten en opbrengsten is per post bekeken of deze aan de DAEB of de niet-DAEB-tak zijn toe te rekenen. Wanneer dit niet het geval is worden de kosten en opbrengsten op basis van de marktwaarde verhouding toegerekend.
Gescheiden DAEB/niet-DAEB kasstroomoverzicht 2022
| 2022 | 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Directe methode (bedragen x € 1.000) | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal | DAEB | Niet-DAEB | Eliminaties | Totaal |
| Huurontvangsten | 37.613 | 2.104 | - | 39.717 | 37.307 | 2.278 | - | 39.585 |
| Vergoedingen | 1.374 | 102 | - | 1.476 | 1.325 | 114 | - | 1.439 |
| Overheidsontvangsten | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Overige bedrijfsontvangsten | 83 | 25 | - | 108 | 286 | 29 | - | 315 |
| Ontvangen interest | 245 | - | -245 | - | 497 | - | -497 | - |
| Saldo ingaande kasstromen | 39.315 | 2.231 | -245 | 41.301 | 39.415 | 2.421 | -497 | 41.338 |
| Erfpacht | - | 21 | - | 21 | - | 20 | - | 20 |
| Betalingen aan werknemers | 4.311 | 244 | - | 4.555 | 3.956 | 230 | - | 4.186 |
| Onderhoudsuitgaven | 8.660 | 331 | - | 8.991 | 11.029 | 336 | - | 11.365 |
| Overige bedrijfsuitgaven | 6.787 | 468 | - | 7.255 | 6.382 | 351 | - | 6.733 |
| Betaalde interest | 4.650 | 254 | -245 | 4.659 | 4.964 | 504 | -497 | 4.971 |
| Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat | 91 | - | - | 91 | 120 | - | - | 120 |
| Verhuurderheffing | 3.260 | 92 | - | 3.352 | 4.218 | 118 | - | 4.336 |
| Leefbaarheid externe uitgaven niet investerings gebonden | 102 | 8 | - | 110 | 47 | 2 | - | 49 |
| Vennootschapsbelasting | 2.001 | 102 | - | 2.103 | 3.372 | 228 | - | 3.600 |
| Saldo uitgaande kasstromen | 29.862 | 1.520 | -245 | 31.137 | 34.088 | 1.789 | -497 | 35.380 |
| TOTAAL VAN KASSTROOM UIT OPERATIONELE ACTIVITEITEN | 9.453 | 711 | - | 10.164 | 5.327 | 632 | - | 5.959 |
| Verkoopontvangsten bestaande huur | 8.750 | 2.960 | - | 11.710 | 5.216 | 636 | - | 5.852 |
| Verkoopontvangsten woongelegenheden (VOV) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Verkoopontvangsten nieuwbouw | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Verkoopontvangsten grond | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (Des)investeringsontvangsten overig | 3 | - | - | 3 | - | - | - | - |
| Totaal ontvangsten uit hoofde van vervreemding van MVA | 8.753 | 2.960 | - | 11.713 | 5.216 | 636 | - | 5.852 |
| Nieuwbouw huur | 2.901 | - | - | 2.901 | 2.880 | - | - | 2.880 |
| Verbeteruitgaven | 4.087 | 24 | - | 4.111 | 9.453 | 1 | - | 9.454 |
| Aankoop | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Nieuwbouw verkoop | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Aankoop woongelegenheden VoV voor doorverkoop | - | - | - | - | 175 | - | - | 175 |
| Sloopuitgaven | 34 | - | - | 34 | 30 | - | - | 30 |
| Investeringen overig | 1.382 | 78 | - | 1.460 | 223 | 13 | - | 236 |
| Totaal van verwerving van MVA | 8.404 | 102 | - | 8.506 | 12.761 | 14 | - | 12.775 |
| Ontvangsten verbindingen | - | 68 | - | 68 | - | 5 | - | 5 |
| Ontvangsten overig | 5.147 | - | -5.147 | - | 326 | - | -326 | - |
| Uitgaven verbindingen | -57 | - | - | -57 | - | - | - | - |
| Uitgaven overig | - | - | - | - | - | - | - | - |
| TOTAAL VAN KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN | 5.439 | 2.926 | -5.147 | 3.218 | -7.219 | 627 | -326 | -6.918 |
| Kasstroom financieringsactiviteiten | ||||||||
| Nieuwe te borgen leningen | 7.500 | - | - | 7.500 | 15.132 | - | - | 15.132 |
| Nieuwe ongeborgde leningen | - | - | - | - | - | |||
| Aflossing geborgde leningen | -12.284 | - | - | -12.284 | -14.382 | - | - | -14.382 |
| Aflossing ongeborgde leningen | -3.315 | -5.147 | 5.147 | -3.315 | -155 | -326 | 326 | -155 |
| TOTAAL VAN KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN | -8.099 | -5.147 | 5.147 | -8.099 | 595 | -326 | 326 | 595 |
| Toename (afname) van geldmiddelen | 6.793 | -1.510 | - | 5.283 | -1.297 | 933 | - | -364 |
| Wijziging kortgeld | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Geldmiddelen aan het begin van de periode | 1.740 | 2.316 | - | 4.056 | 3.037 | 1.383 | - | 4.420 |
| Geldmiddelen aan het einde van de periode | 8.533 | 806 | - | 9.339 | 1.740 | 2.316 | - | 4.056 |
De verdeling van de DAEB en niet-DAEB kasstromen gebeurt op dezelfde wijze als de verdeling van de balansposten en de winst- verliesrekening. Per transactie wordt vanuit de treasury software bepaald of deze direct is toe te rekenen aan de DAEB of niet-DAEB tak. Als dit niet het geval is worden de kasstromen op basis van een vaste verdeelsleutel, zijn de marktwaardeverhouding tussen het DAEB en niet-DAEB bezit, toegerekend.
