12.10 Toelichting op enkelvoudige balans per 31 december 2022
| 1. DAEB en niet-DAEB-vastgoed in exploitatie | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| DAEB | Niet-DAEB | DAEB | Niet-DAEB | |
| Aanschaffingswaarde | 392.870 | 39.959 | 379.275 | 40.520 |
| Cumulatieve waardevermindering | 504.509 | 10596 | 355124 | 973 |
| Boekwaarde per 1 januari | 897.379 | 50.555 | 734.399 | 41.493 |
| Mutaties in het boekjaar | ||||
| Nieuwbouw | 2.257 | - | 4.593 | - |
| Investeringen na eerste waardering | 4.255 | 17 | 9.766 | 1 |
| Afwaardering investering na eerste waardering | -2.271 | - | -4.860 | - |
| Aankopen | - | - | - | - |
| Verkopen | -8.777 | -2.520 | -3.610 | -416 |
| Naar vastgoed in ontwikkeling | - | - | - | - |
| Mutatie voorraad | -25 | - | -1.602 | - |
| Terugkoop verkoop onder voorwaarden | - | - | 156 | - |
| Waardeveranderingen verantwoord in het resultaat | -12.309 | -2.928 | 158.537 | 9.476 |
| Totale mutaties in het boekjaar | -16.870 | -5.431 | 162.980 | 9.061 |
| Aanschaffingswaarde | 395.868 | 35.636 | 392.870 | 39.959 |
| Cumulatieve waardevermindering | 484.641 | 9.488 | 504.509 | 10.596 |
| Boekwaarde per 31 december | 880.509 | 45.124 | 897.379 | 50.555 |
| 2. Vastgoed in ontwikkeling voor eigen exploitatie DAEB | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | ||
| Aanschaffingswaarde | 1.924 | 4.684 |
| Cumulatieve afboeking in verband met reële waarde | -472 | -944 |
| Boekwaarde | 1.452 | 3.740 |
| Mutaties in het boekjaar | ||
| Investeringen | 3.213 | 2.882 |
| Ten laste van voorziening onrendabele investeringen | -1.362 | -305 |
| Naar exploitatie – woningen in exploitatie genomen | -2.527 | -5.642 |
| Naar exploitatie – afwaardering in verband met reële waarde | 270 | 777 |
| Totale mutaties in het boekjaar | -406 | -2.288 |
| Stand per 31 december | ||
| Aanschaffingswaarde | 2.610 | 1.924 |
| Cumulatieve afboeking in verband met reële waarde | -1564 | -472 |
| Boekwaarde | 1.046 | 1.452 |
| 3. Onroerende zaken verkocht onder voorwaarden | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 3.093 | 2.723 |
| Mutaties in het boekjaar | ||
| Waardemutaties | 305 | 526 |
| Terugkoop woningen | - | -156 |
| Totale mutaties in het boekjaar | 305 | 370 |
| Stand per 31 december | 3.398 | 3.093 |
| 4. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | ||
| Aanschaffingswaarde | 12.891 | 12.549 |
| Cumulatieve afschrijvingen | -6.688 | -5.723 |
| Boekwaarde | 6.203 | 6.826 |
| Mutaties in het boekjaar | ||
| Investeringen | 1.303 | 342 |
| Afboeking oude activa investering | -113 | - |
| Afschrijvingen | -477 | -965 |
| Afboeking oude activa cumulatieve afschrijving | 113 | - |
| Totale mutaties in het boekjaar | 826 | -623 |
| Stand per 31 december | ||
| Aanschaffingswaarde | 14.081 | 12.891 |
| Cumulatieve afschrijvingen | -7.052 | -6.688 |
| Boekwaarde | 7.029 | 6.203 |
| 5. Andere deelnemingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 1.841 | 1.855 |
| Mutatie in het boekjaar | ||
| Resultaat deelnemingen | -4 | -14 |
| Beëindigen deelneming | - | - |
| Totaal mutaties | -4 | -14 |
| Stand per 31 december | 1.837 | 1.841 |
| 6. Latente belastingvorderingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 1.552 | 1.704 |
| Mutatie in het boekjaar | -865 | -152 |
| Stand per 31 december | 687 | 1.552 |
| 7. Vorderingen op groepsmaatschappijen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Lening u/g Het Saalien Holding BV | 450 | 450 |
De lening aan Het Saalien Holding BV heeft een einddatum van 30 juni 2029. De rente is gelijk aan de 10-jaars Euribor met een opslag van 1,5%.
| 8-9. Voorraden | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Vastgoed bestemd voor verkoop | 1.872 | 1.846 |
| Overige voorraden | 100 | 26 |
| Totaal voorraden | 1.972 | 1.872 |
| Vorderingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Huurdebiteuren | 514 | 240 |
| Vorderingen op groepsmaatschappijen | - | - |
| Overige vorderingen | - | - |
| Overlopende activa | 210 | 218 |
| Totaal vorderingen | 724 | 458 |
| 10. Huurdebiteuren | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Zittende huurders | 501 | 182 |
| Vertrokken huurders | 121 | 178 |
| Voorziening debiteuren | -108 | -120 |
| Totaal huurdebiteuren | 514 | 240 |
| 11. Vorderingen op groepsmaatschappijen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Rekening courant Het Saalien Ontwikkeling BV | - | - |
| 12. Overige vorderingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Diverse overige vorderingen | - | - |
| 13. Overlopende activa | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Te activeren activa | 19 | - |
| Transitoria | 191 | 218 |
| Totaal overlopende activa | 210 | 218 |
| 14. Liquide middelen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Kas | 2 | 2 |
| Rabobank | 8.098 | 290 |
| Bank Nederlandse Gemeenten | 1.239 | 3.764 |
| Totaal direct opvraagbaar | 9.339 | 4.056 |
| 15-17. Eigen vermogen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 765.811 | 593.718 |
| Resultaat boekjaar | -17.363 | 172.093 |
| Stand per 31 december | 748.448 | 765.811 |
| 2022 | 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Herwaardering reserve | Overige reserves | Resultaat | Herwaardering reserve | Overige reserves | Resultaat | |
| 1-jan | 539.705 | 54.013 | 172.093 | 401.162 | 148.181 | 44.375 |
| Resultaat vorig boekjaar | 172.093 | -172.093 | 44.375 | -44.375 | ||
| Resultaat boekjaar | -17.363 | 172.093 | ||||
| Gerealiseerde herwaarderingen | -2.852 | 2.852 | - | -2.546 | 2.546 | - |
| Niet gerealiseerde herwaarderingen | -14.678 | 14.678 | - | 141.089 | -141.089 | - |
| 31-dec | 522.175 | 243.636 | -17.363 | 539.705 | 54.013 | 172.093 |
| Voorzieningen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Voorziening onrendabele investeringen en herstructurering | 9.910 | 1.819 |
| Latente belastingverplichtingen | - | - |
| Totaal voorzieningen | 9.910 | 1.819 |
| 18. Voorziening onrendabele investeringen en herstructurering | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 1.819 | 5.627 |
| Mutaties in het boekjaar | ||
| Dotatie voorziening nieuwe projecten | 9.589 | 1.599 |
| Dotatie voorziening bestaande projecten | 2.135 | |
| Mutatie voorziening nieuwe projecten | -345 | -654 |
| Mutatie voorziening bestaande projecten | -3.285 | -21 |
| Mutatie voorziening afgeronde projecten | -3 | -4.732 |
| Totale mutaties in het boekjaar | 8.091 | -3.808 |
| Stand per 31 december | 9.910 | 1.819 |
| 19. Latente belastingverplichtingen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | - | - |
| Mutaties in het boekjaar | - | - |
| Stand per 31 december | - | - |
| Langlopende schulden | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Schulden aan overheid | 1.536 | 6.337 |
| Schulden aan kredietinstellingen | 179.723 | 182.570 |
| Verplichtingen uit hoofde onroerende zaken VoV | 2.812 | 2.621 |
| Totaal langlopende schulden | 184.071 | 191.528 |
| 20. Schulden aan overheid | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 6.337 | 7.891 |
| Mutaties in het boekjaar | ||
| Nieuwe leningen | - | - |
| Aflossingen | -5.216 | -1.689 |
| Mutatie verantwoording onder kortlopende schulden | 415 | 135 |
| Totale mutaties in het boekjaar | -4.801 | -1554 |
| Stand per 31 december | 1.536 | 6.337 |
| 21. Schulden aan banken | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 182.570 | 177.641 |
| Mutaties in het boekjaar | ||
| Nieuwe leningen | 7.500 | 17.823 |
| Aflossingen | -10.383 | -12.848 |
| Mutatie verantwoording onder kortlopende schulden | 36 | -46 |
| Totale mutaties in het boekjaar | -2.847 | 4.929 |
| Stand per 31 december | 179.723 | 182.570 |
| 22. Verplichtingen uit hoofde van onroerende zaken VoV | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 2.621 | 2.129 |
| Mutaties in het boekjaar | ||
| Waardemutaties | 191 | 623 |
| Terugkoop woningen | - | -131 |
| Totale mutaties in het boekjaar | 191 | 492 |
| Stand per 31 december | 2.812 | 2.621 |
| Kortlopende schulden | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Schulden aan overheid | 93 | 508 |
| Schulden aan banken | 2.771 | 2.867 |
| Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 2.069 | 1.512 |
| Schulden ter zake van belastingen en premies van sociale verzekeringen | 1.255 | 1.120 |
| Overlopende passiva | 3.498 | 3.746 |
| Totaal kortlopende schulden | 9.686 | 9.753 |
| 23. Schulden aan overheid | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Aflossingsverplichting leningen overheid | 93 | 508 |
| 24. Schulden aan banken | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Aflossingsverplichting leningen banken | 2.771 | 2.867 |
| 25. Schulden aan leveranciers en handelskredieten | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Schulden aan leveranciers | 2.069 | 1.512 |
| 26. Schulden ter zake van belastingen en premies sociale verzekeringen | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Vennootschapsbelasting | 113 | 365 |
| Omzetbelasting | 874 | 569 |
| Loonheffing | 214 | 186 |
| Premies sociale verzekering en pensioenpremie | 54 | - |
| Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen | 1.255 | 1.120 |
| 27. Overlopende passiva | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Niet vervallen rente | 2.009 | 2.190 |
| Reservering verlofuren | 231 | 231 |
| Vooruit ontvangen huur | 373 | 386 |
| Te verrekenen servicekosten | 228 | 142 |
| Nog te ontvangen facturen | 5 | 31 |
| Diverse overlopende passiva | 652 | 766 |
| Totaal overlopende passiva | 3.498 | 3.746 |
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Afname verplichting
SallandWonen heeft met Nikkels Bouwbedrijf te Olst een turn-key overeenkomst afgesloten voor de afname van 20 huurwoningen. De omvang van deze verplichting bedraagt € 2.812.000, de woningen worden naar verwachting in 2023 opgeleverd.
Obligo
Het obligo aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) uit hoofde van door het WSW geborgde leningen, welke opeisbaar wordt, indien blijkt dat het aan het WSW betaalde disagio en de achtergestelde leningen tezamen niet voldoende zijn om de aanspraken op het WSW te dekken. Per 31 december 2022 heeft SallandWonen een obligo uitstaan van € 7.193.109. Dit is berekend over de grondslag van € 178.834.000 tegen een obligopercentage van 3,85%. Er zijn geen indicaties dat de obligo verplichting zal worden opgevraagd.
Vanaf 2021 is de obligolening een nieuw onderdeel van het borgstelsel van WSW. Dit betreft een lening met een variabele hoofdsom, waar enkel een beroep op wordt gedaan wanneer de jaarlijkse obligo heffing niet voldoende is om voldoende liquide middelen beschikbaar te hebben in relatie tot de geborgde verplichtingen van het WSW. Ultimo 2022 is de hoogte van de obligolening bij SallandWonen € 4.876.000. Er is geen indicatie dat de obligolening zal worden aangesproken.
Wet ketenaansprakelijkheid
In het kader van de Wet ketenaansprakelijkheid, wordt met het oog op risico- beperking voor alle betreffende aannemers (nieuwbouw, planmatig- / mutatie- / dagelijks onderhoud) zowel de G-rekening constructie als de btw-verleggingsregeling toegepast. Hierdoor is het risico vrijwel nihil.
Fiscale eenheid
SallandWonen vormt samen met haar dochterondernemingen een fiscale eenheid voor de heffing van vennootschapsbelasting en BTW. Elk der vennootschappen en de toegelaten instelling SallandWonen is aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen.
Faillissementen bouwbedrijven
In 2007 is het faillissement over bouwbedrijf Bosch te Olst uitgesproken. De financiële schade voor SallandWonen is op dit moment niet bekend. De afwikkeling van het faillissement bevindt zich in de afsluitende fase.
Terugkoopverplichting
SallandWonen heeft in 2008 het pand Olsterhof 26 te Olst verkocht. In de verkoopovereenkomst is een terug verkoopmogelijkheid opgenomen. Op dit moment is er geen indicatie dat het pand op korte termijn teruggekocht moet worden, derhalve is deze verplichting niet gewaardeerd.
Investeringsverplichtingen
Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen ten aanzien van nieuwbouw en renovatie tot een bedrag van € 17 miljoen.
Prestatieafspraken
SallandWonen heeft met de gemeente binnen het werkgebied afspraken gemaakt ten aanzien van de betaalbaarheid van het woningaanbod, met name voor de doelgroep van beleid. Deze afspraken beperken de mogelijkheden tot huurverhoging bij het leegkomen van woningen.
